De États-Unis vers Andorre

Quitter États-Unis

• Imposition fondée sur la citoyenneté. Les citoyens américains sont imposés sur leurs revenus mondiaux où qu'ils vivent. Partir à l'étranger ne met pas fin à la déclaration fiscale américaine ; seule la renonciation à la citoyenneté le fait. L'exclusion des revenus du travail perçus à l'étranger et les crédits d'impôt étranger peuvent réduire la facture.
• Critère de la carte verte. Les résidents permanents légaux (titulaires d'une carte verte) sont résidents fiscaux américains pour toute partie de l'année où ils détiennent la carte, quel que soit le nombre de jours passés aux États-Unis.
• Critère de présence substantielle. Vous êtes résident si vous avez été présent au moins 31 jours cette année et au moins 183 jours en comptant tous les jours de cette année, un tiers des jours de l'an dernier et un sixième des jours de l'année précédente.

Règles qui peuvent vous suivre après votre départ

• Impôt d'expatriation en cas de renonciation à la citoyenneté ou à une carte verte détenue de longue date. Les citoyens qui renoncent, et les titulaires de carte verte qui l'ont détenue pendant au moins 8 des 15 dernières années, peuvent être des covered expatriates et payer une exit tax fondée sur la valeur de marché.
• Impôt sur les dons et legs de covered expatriates. Les personnes américaines qui reçoivent des dons ou des héritages d'un covered expatriate paient un impôt au taux le plus élevé des droits de donation ou de succession (actuellement 40%), sans limite de durée.

Exit tax en États-Unis

Impôt d'expatriation (IRC section 877A)

• S'applique aux citoyens qui renoncent et aux résidents de longue date (carte verte détenue au moins 8 des 15 dernières années) qui y renoncent.
• Covered expatriate si L'UN des critères suivants est rempli : patrimoine net de 2 millions USD ou plus à la date d'expatriation ; impôt sur le revenu net annuel moyen des 5 années précédentes supérieur à 211 000 USD (expatriations 2026 ; 206 000 USD pour 2025) ; ou absence d'attestation de 5 ans de conformité fiscale sur le Form 8854.
• Exceptions limitées pour certains double nationaux de naissance et pour les personnes qui renoncent avant l'âge de 18 ans et demi.

Imposition à la valeur de marché : tous les actifs mondiaux sont traités comme vendus à leur juste valeur de marché la veille de l'expatriation. La plus-value nette au-delà du montant exclu (910 000 USD pour 2026 ; 890 000 USD pour 2025) est imposée aux taux normaux des plus-values ou de l'impôt sur le revenu. Les rémunérations différées, les comptes à fiscalité différée (IRA) et les parts de trusts non-grantor suivent des règles particulières.

Taxe de sortie → · Suis-je encore résident ? →

Arriver en Andorre

Revenu des personnes: 10% · Impôt sur les sociétés: 10%

Résidence active (créer une société ou travailler) ou résidence passive (investissement d'environ 600 000 €).

Active : plus de 183 jours. Passive : au moins 90 jours.

Impôt sur le revenu à 0 % jusqu'à 24 000 € et 10 % au maximum. Revenus de l'épargne à 10 % après 3 000 € exonérés. Logement cher et dépôt obligatoire.