أدلة الانتقال

من الولايات المتحدة إلى أندورا

ما الذي يتغير ضريبياً عند الانتقال من الولايات المتحدة إلى أندورا: ما تدفعه اليوم، وما ستدفعه هناك، والقواعد التي تطبقها الولايات المتحدة عند مغادرتك.

ما الذي ستوفره

مع €150,000 سنوياً من أرباح الأسهم أو الدخل الأجنبي، بمقارنة وضعك كمقيم فعلي في كل من البلدين.

اليوم في الولايات المتحدة€14,044

في أندورا€14,700

الفرق السنوي−€656

الدليل الكامل: أندورا →

مغادرة الولايات المتحدة

الضريبة على أساس الجنسية. يخضع المواطنون الأمريكيون للضريبة على دخلهم العالمي أينما عاشوا. والانتقال إلى الخارج لا ينهي الإقرار الضريبي الأمريكي؛ وحده التخلي عن الجنسية ينهيه. ويمكن لاستبعاد الدخل المكتسب في الخارج والائتمان الضريبي الأجنبي أن يخفضا الفاتورة.
اختبار البطاقة الخضراء. المقيمون الدائمون القانونيون (حاملو البطاقة الخضراء) مقيمون لأغراض ضريبية أمريكية عن أي جزء من السنة يحملون فيه البطاقة، بغض النظر عن الأيام التي يقضونها في أمريكا.
اختبار التواجد الجوهري. تُعد مقيماً إذا كنت موجوداً 31 يوماً على الأقل هذا العام و183 يوماً على الأقل باحتساب كل أيام هذا العام، وثلث أيام العام الماضي، وسدس أيام العام الذي قبله.

قواعد قد تلاحقك بعد المغادرة

ضريبة التخلي عن الجنسية أو عن بطاقة خضراء حُملت طويلاً. قد يُعد المواطنون الذين يتخلون عن جنسيتهم، وحاملو البطاقة الخضراء الذين حملوها في 8 سنوات على الأقل من آخر 15 سنة، «متخلين مشمولين» ويدفعون ضريبة خروج على أساس التقييم السوقي.
ضريبة الهدايا والتركات من المتخلين المشمولين. يدفع الأشخاص الأمريكيون الذين يتلقون هدايا أو تركات من متخلٍّ مشمول ضريبة عليها بأعلى معدل لضريبة الهدايا أو التركات (40% حالياً)، دون حد زمني.

ضريبة الخروج في الولايات المتحدة

ضريبة التخلي عن الجنسية (IRC section 877A)

تنطبق على المواطنين الذين يتخلون عن جنسيتهم وعلى المقيمين طويلي الأمد (بطاقة خضراء في 8 سنوات على الأقل من آخر 15 سنة) الذين يتخلون عنها.
يُعد متخلياً مشمولاً إذا تحقق أي مما يلي: صافي ثروة يبلغ 2 مليون دولار أمريكي أو أكثر في تاريخ التخلي؛ أو متوسط سنوي لالتزام ضريبة الدخل الصافي في السنوات الخمس السابقة يتجاوز 211,000 دولار أمريكي (للتخلي في 2026؛ و206,000 دولار أمريكي لعام 2025)؛ أو عدم تقديم إقرار بالامتثال الضريبي لمدة 5 سنوات في النموذج 8854.
استثناءات محدودة لبعض مزدوجي الجنسية منذ الولادة وللأشخاص الذين يتخلون قبل بلوغ 18 سنة ونصف.

التقييم السوقي: تُعامل كل الأصول في أنحاء العالم كأنها بيعت بالقيمة السوقية العادلة في اليوم السابق للتخلي. ويخضع صافي الربح الذي يتجاوز مبلغ الاستبعاد (910,000 دولار أمريكي لعام 2026؛ و890,000 دولار أمريكي لعام 2025) للضريبة بمعدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية أو الدخل المعتادة. وللتعويضات المؤجلة والحسابات المؤجلة ضريبياً (IRA) والحصص في الصناديق الاستئمانية غير المانحة قواعد خاصة.

ضريبة الخروج → · هل ما زلت مقيمًا؟ →