Guide al trasferimento

Da Stati Uniti a Oman

Cosa cambia a livello fiscale se ti trasferisci da Stati Uniti a Oman: cosa paghi oggi, cosa pagheresti lì e le regole che Stati Uniti applica quando te ne vai.

Quanto risparmieresti

Con €150.000 all'anno di dividendi o redditi esteri, confrontati come residente effettivo di ciascun paese.

Oggi in Stati Uniti€14.044

In Oman€0

Differenza annuale+€14.044

Guida completa: Oman →

Lasciare Stati Uniti

Tassazione basata sulla cittadinanza. I cittadini statunitensi sono tassati sul reddito mondiale ovunque vivano. Trasferirsi all'estero non pone fine all'obbligo di dichiarazione negli Stati Uniti; solo la rinuncia alla cittadinanza lo fa. L'esclusione del reddito da lavoro estero e i crediti d'imposta per le imposte estere possono ridurre il conto.
Test della green card. I residenti permanenti legali (titolari di green card) sono residenti fiscali statunitensi per ogni parte dell'anno in cui detengono la carta, indipendentemente dai giorni trascorsi negli Stati Uniti.
Test della presenza sostanziale. Sei residente se sei presente per almeno 31 giorni quest'anno e per almeno 183 giorni contando tutti i giorni di quest'anno, un terzo dei giorni dell'anno scorso e un sesto dei giorni dell'anno precedente.

Regole che possono seguirti dopo la partenza

Imposta di espatriazione sulla rinuncia alla cittadinanza o a una green card detenuta da molto tempo. I cittadini che rinunciano, e i titolari di green card che l'hanno detenuta in almeno 8 degli ultimi 15 anni, possono essere considerati covered expatriate e pagare un'exit tax calcolata al valore di mercato (mark-to-market).
Imposta su donazioni e lasciti da covered expatriate. I soggetti statunitensi che ricevono donazioni o eredità da un covered expatriate pagano l'imposta sull'importo con la più alta aliquota di donazione o successione (attualmente 40%), senza limiti di tempo.

Exit tax in Stati Uniti

Imposta di espatriazione (IRC section 877A)

Si applica ai cittadini che rinunciano e ai residenti di lungo periodo (green card in almeno 8 degli ultimi 15 anni) che vi rinunciano.
Sei un covered expatriate se si verifica UNA QUALSIASI di queste condizioni: patrimonio netto di 2 milioni di USD o più alla data di espatriazione; imposta media annua sul reddito dei 5 anni precedenti superiore a 211.000 USD (espatriazioni del 2026; 206.000 USD per il 2025); oppure mancata attestazione di 5 anni di regolarità fiscale con il Form 8854.
Eccezioni limitate per alcuni doppi cittadini dalla nascita e per chi rinuncia prima dei 18 anni e mezzo.

Mark-to-market: tutti i beni nel mondo sono considerati venduti al valore equo di mercato il giorno prima dell'espatriazione. La plusvalenza netta oltre l'importo escluso (910.000 USD per il 2026; 890.000 USD per il 2025) è tassata con le normali aliquote sulle plusvalenze o sul reddito. Compensi differiti, conti con imposizione differita (IRA) e quote in trust non grantor hanno regole speciali.

Exit tax → · Sono ancora residente? →

Arrivare in Oman

Reddito personale: 0% (5% dal 2028) · Imposta societaria: 15%

Visto di residenza tramite società, lavoro o investimento.

183 giorni all'anno.

Oggi nessuna imposta sul reddito personale. Da gennaio 2028, 5% sul reddito annuo superiore a 42.000 OMR (circa 100.000 €). Imposta societaria al 15%.